个税计算器
按综合所得税率表计算应纳税额与税后收入，支持专项扣除与年终奖两种计税方式对比，输入即时出结果，全部在浏览器本地完成。
税率表（年度综合所得）
| 全年应纳税所得额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|
| 不超过 36,000 元 | 3% | 0 |
| 36,000 至 144,000 元 | 10% | 2,520 |
| 144,000 至 300,000 元 | 20% | 16,920 |
| 300,000 至 420,000 元 | 25% | 31,920 |
| 420,000 至 660,000 元 | 30% | 52,920 |
| 660,000 至 960,000 元 | 35% | 85,920 |
| 超过 960,000 元 | 45% | 181,920 |
按月速算与年终奖单独计税使用对应的月度税率表，即全年口径除以 12 后对档。
使用说明
- 先选计税周期：按月填月薪，按年填年薪。两种模式的起征点与税率表会自动切换。
- 在收入框填应发金额。这是扣除五险一金个人缴纳部分之前的数字，工资条上的税前项目。
- 把专项扣除合计填进来，包含三险一金个人部分、企业年金与各项专项附加扣除。
- 有年终奖就填入金额，结果区会并列给出单独计税与并入综合所得两种算法的税额。
- 对照结果区的应纳税额、税后收入与两档税率核对，页底税率表可查适用档位。
常见问题
为什么按月算的税和工资条上的不一样？
年终奖单独计税和并入综合所得怎么选？
专项扣除具体包括哪些项目？
输入的收入金额会上传到服务器吗？
使用步骤
- 选择计税周期
点按「按月薪」或「按年薪」。按月用月度税率表速算单月个税，按年用年度税率表算全年，切换时结果立即刷新。
- 填写税前收入
填入应发工资或年薪，即扣除五险一金个人缴纳部分之前的金额。输入过程中结果实时更新，不需要点击计算按钮。
- 补充专项扣除
把三险一金个人缴纳、企业年金与专项附加扣除的合计填进来。扣除越多，应纳税所得额越低，税额也越少。
- 填写年终奖
有年终奖就填入金额，页面会同时给出单独计税与并入综合所得两种算法的税额，并标注哪种到手更多。
- 查看结果与税率表
结果区列出应纳税所得额、应纳税额、税后收入、边际税率与有效税率，页底税率表可核对适用档位，结果支持一键复制。
工具详细介绍
个税计算器面向需要快速估算个人所得税的人。输入税前收入与专项扣除后，页面按综合所得税率表算出应纳税所得额、应纳税额、税后收入、边际税率与有效税率，输入变化时结果实时刷新，不用点击按钮。按月模式适合核对单月工资条，按年模式适合估算全年税负与年终规划。所有计算都在浏览器本地完成，收入数字不会离开当前设备。
年终奖计税是这把计算器的另一个重点。同样一笔奖金，单独计税与并入综合所得的税额可能相差数千元，方向取决于收入水平与奖金规模的组合。页面把两种方式并列展示，直接给出到手更多的结论，省去手工套表的麻烦。税率表附在页面底部，每一档的税率与速算扣除数都列明，方便核对结果来自哪一档，也方便评估跳档风险。
原理与背景
综合所得税采用超额累进税率，应纳税所得额被切成若干区间，每个区间按各自的税率计税，收入越高档位越高。速算扣除数是分段计算的简化工具，用全额乘以档位税率再减去速算扣除数，结果与逐段累加完全一致。以按年口径为例，全年应纳税所得额 20 万元落在 20% 档，税额等于 20 万乘以 20% 再减 16920，比逐段累加少算十几步，结果完全相同。
年终奖的单独计税把奖金除以 12，按商数在月度税率表里找档位，再用奖金全额乘税率、减速算扣除数。这个算法存在临界点，奖金超过某个数额后，到手金额反而可能变少，多发一元可能多缴上千元税。并入综合所得则把奖金加进全年收入统一计税，收入结构不同，优劣方向也不同。所以两种方式必须实际算过才知道答案，页面已经替你并列算好。
典型使用场景
- 发薪日核对工资条
拿到工资条想确认代扣个税是否合理时，把应发工资与专项扣除合计填进来。按月模式算出的税额与工资条应当接近，差异明显时先检查扣除项是否漏报，再向人事核实累计预扣的跳档情况。
- 谈 offer 估算到手
面试谈薪阶段往往只有税前数字。把年薪填进来套年度税率表，再补上社保公积金的估算值，就能快速得出每月到手区间，为薪资谈判提供数量级参考。
- 年终奖方式选择
年底奖金数字确定后，把金额填入年终奖框。页面并列给出单独计税与并入综合所得的税额和结论，避免默认并入而多缴税，也避免盲目选单独计税错过更优解。
使用技巧
- 年收入越高，专项附加扣除的节税效果越明显。子女教育、房贷利息或租金、赡养老人等项目按实际填报。
- 年终奖单独计税全年只能享受一次，多数中低档税率人群选它更划算，高收入人群务必两种方式都对比。
- 按月速算是简化口径，与单位累计预扣的逐月结果可能略有出入，精确数字以工资条与单位核算为准。
- 谈薪阶段只有税前数字时，用按年模式套年度税率表，可以快速估算全年到手金额。
注意事项
- 混淆税前与税后
收入框要填税前应发金额，不是银行卡到账数字。把税后收入当成税前填进来，会低估应纳税所得额，算出的税额偏低，税后收入也不可信，整个结果都会失真。
- 漏算专项扣除
三险一金个人部分、子女教育与房贷利息等项目都能税前扣除。全部填零会让税额明显偏高，与真实税负差距拉大。把可适用的扣除逐项补齐，结果才贴近实际。
- 误读边际税率
边际税率只对超出上一档的部分生效，不是全部收入按它征税。有效税率通常明显低于边际税率，两者混用会高估税负，谈判或规划时要用对口径。